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银行非标业务是什么?



作者:千亿手机版    发布时间:2020-05-09 21:47


  非标准化债权资产是指未在银行间市场及证券交易所市场交易的债权性资产,包括但不限于信贷资产、信托贷款、委托债权、承兑汇票、信用证、应收账款、各类受(收)益权、带回够条款的股权性融资等。

  其实非标这种东西,本质就是需要融资的公司通过券商或者信托或者有资质的其他机构,把融资需求包装成一种产品,通过产品的销售募集资金。而产品中可能是某种收益权质押,可以是信贷资产,可以是应收账款等等资产

  官方专业解释:非标资产的全名为“非标准化债权资产”,是指未在银行间市场及证券交易所市场交易的债权性资产。标准化的融资渠道,如银行贷款、债券融资等,均是在一种相对明确、规范与公平的机制保护下进行的投融资过程,非标产品则是绕过银行或债券审批管理部门,通过某个非标准化的载体(如信托计划等),从而将投融资双方衔接起来。

  在去年3月份银监会出台的“8号文”中,指出当前非标资产的存在形式“包括但不限于信贷资产、信托贷款、委托债权、承兑汇票、信用证、应收账款、各类受(收)益权、带回购条款的股权性融资等”。

  最近在做些银行的研究,这个东西接触的比较多,说下自己的理解吧,希望对你有用,欢迎多多交流~~

  研究中国的银行一定要看非标,如果只是单单分析资产负债表里的内容,可能会遗漏很多重要的信息。之前因为存在存贷比限制,所以银行为了利益,寻找新的放贷模式,就是非标了。投资非标一般收益率高些,而且利用理财资金投资非标资产属于银行表外业务。

  在银行会计科目上的体现形式上,银行则通常只把保本型的理财产品记入资产负债表,而不正式承担信用风险的非保本理财产品则记在表外代客理财科目中。银行非保本理财业务在过去几年内迅速壮大,由此银行理财资金的一半以上均会记入资产负债表外,也就是说银行表外业务中隐藏了大量非标资产。对于银行来说,表外非标一方面不需耗用银行资本金,不用做资金拨备计提;另一方面来说,实为“放贷”的非标资产不计入银行贷款。

  在会计科目上则反映在银行同业买入返售资产、应收款项投资项下,从而使得银行表内非标资产规模也得到迅速扩张。

  银行同业业务投资的非标资产,由于属于同业资产,按照规定仅需计提20%(3个月内)或25%(3个月外)的风险权重,而传统信贷的风险权重为100%,信托风险权重最高甚至可达150%,因此同业资产如此低的风险权重,可以美化银行的资产负债表,降低银行的拨备率,放大信贷杠杆。银监会在某次季度会议上指出,同业业务中的买入返售资产近年来出现快速增长,其中超常增长部分主要集中在信托受益权、定向资产管理和他行理财产品上。也就是说,银行同业业务之下亦隐藏了大量的非标资产。在过去几年内,银行同业业务扩张迅速,据央行发布的2014年中国金融稳定报告显示,2009年初至2013年末,银行业金融机构同业资产从6.21万亿元增加到21.47万亿元,增长246%,是同期总资产和贷款增幅的1.79倍和1.73倍;同业负债从5.32万亿元增加到17.87万亿元,增长236%,是同期总负债和存款增幅的1.74倍和1.87倍。

  但近年来由于取消了存贷比限制,所以开始出现表外非标转表内非标的情况,会使得应收款项类投资等债券投资增加。

  不清楚题主想问些什么。在金融市场业务中,所谓的非标,指投向于非标准化资产的业务,如信托收益权,资管收益权等,这类资产因为项目差异性很大,无法形成标准化的业务模式、合同文本、操作流程,所以叫非标。与之相对的是标准资产,如债券、票据、大额可转让存单等。

  定义:非标准化债权资产,是指未在银行间市场及证券交易所市场交易的债权性投资,即绕过银行或债券审批管理部门,通过某个非标准化的载体(如信托计划)从而将投融资双方衔接起来。

  种类:信贷资产、信托贷款、委托债权、承兑汇票、信用证、应收账款、各类受(收)益权、带回购条款的股权性融资等。

  意义:银监会对银行的信贷规模有着严格的监管,75%的存贷比红线限制了商业银行的信贷资产规模,在银行信贷资产的投资领域上也有所限制,例如限制银行贷款投向地方融资平台、房地产企业、矿产企业等产能过剩行业。因此,在寻求监管套利的动力之下,银行找到了一种新的放贷形式——投资非标资产——来规避银监会的监管。

  优点:1. 与普通贷款相比,通过投资非标资产为实体经济提供“贷款”业务的收益率相对偏高,能够为银行创造更高的效益;

  2. 利用理财资金投资非标资产属于银行表外业务,不在银行的会计科目中体现,银行在做大非标资产规模的同时不需要考虑存贷比限制;

  就标准化业务而言,通常银行已经吃透了业务模式、业务风险,形成了一套成熟的审查体系以及业务操作模式。各级业务执行人照方抓药即可,通常还会授予一线审查人员一定权限,按照一定标准就有放款权利。

  而非标准化业务,一般就是复杂业务、创新业务,银行未能就该类业务形成成熟的机制,必须一事一议。和标准业务相比,非标业务通常提供的材料复杂的多,且一线审查人员没有放款权限,需要提交更高层级组织审查

  非标,既是非标准类资产。而标准化的资产,则是一般贷款、贸易融资、股权甚至大楼等。而标准化资产是有严格监管的,所以银行为了规避监管,创新了非标资产融资的办法。

  监管总是相对落后于市场的实践,创新既是对监管的突破,又会推动监管的完善,而监管的完善反过来也会促进创新业务的持续健康发展

  。一种创新产品的出现,刚开始肯定是没有所谓的“标准”模式,也就是说一定是“非标准”的,否则也不能称其为“创新”。但随着业务发展、监管跟进,有了制度、有了规范,“非标准”的业务就会逐渐转变为“标准化”的业务。这种过程,目前在非标业务、非标投资上表现就很明显。先是3月份,银监会发布了2013年第8号文,明确把非标业务定义为“

  ”,对非标业务的投资运作、管理规范提出了一系列要求,非标业务得到“正名”并开始有了监管规范;10月份,银监会进一步推出“理财直接融资工具”和“银行资产管理计划”创新试点,非标业务的标准化又大大向前迈进了一步。总的来看,非标业务、非标投资的“标准化”已经成为一种必然。

  银行理财下关于非标的首次定义,是出现在银监发[2013]8号文中,所谓的非标准化债权资产是指未在银行间市场及证券交易所市场交易的债权性资产,包括但不限于信托贷款、委托债权、承兑汇票、信用证、应收账款、各类受(收)益权、带回购条款的股权性融资等。

  2018年7月20日颁布的理财新规征求意见稿中,非标债权资产的定义基本沿用资管新规中的定义。另外注意,理财新规(征求意见稿)同时明确规定废止8号文。

  当然,除了表外非标外,银行还有表内非标的概念。所谓表内非标,是指银行自营资金对接信托计划、资管计划等,一般体现在银行资产负债表中的应收账款科目,例如,招商银行90%以上的表内非标均统计在这一科目中。

  除了银行体系对非标资产进行定义外,监管机构同时对其他体系下的非标有一套认定的标准。

  为更全面理解非标的定义以及不同体系下非标的对比,接下来,我们来看一下其他监管体系下非标的认定。

非标资产是什么




 
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